會計報表填寫要求

會計報表中分"月報"和"年報"、"季報"報表,在企業(yè)里面,不同公司的投資者或者是股東都有不同的要求.

1、月報表有12個期間.每一個期間反應(yīng)單位每一個月的經(jīng)營狀況;報表中有月份記錄,同時金額字段有"本月數(shù)"和"本年累計數(shù)".

2、年報表是將一年所有的經(jīng)營狀況累計成一個值在一張表中顯示出來.這樣的表也是我們根據(jù)企業(yè)的情況自定義的一張報表;

3、"本期金額"與"上期金額".

①、本期金額在月報表中的意思是本月的金額數(shù)據(jù),如果是年報表中,本期金額是指本年的累計金額數(shù).

②、上期金額在月報表中的意思是上一個月的金額數(shù)據(jù)庫,如果是在年報表中,上期金額指的是上一年的累計金額數(shù)

一般納稅人季報表有:平時需要申報的所有報表,外加季度所得稅報表,季度財務(wù)報表.季度財務(wù)報表中包括:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表.利潤表中需要填報本年的數(shù)和上年同期的數(shù).現(xiàn)在只申報增值稅報表,(以前月度也要申報,資產(chǎn)負(fù)債和利潤表),稅務(wù)有時會有一些變化.

季報項目填報說明

1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。

5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額"：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實際已預(yù)繳的所得稅額"：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應(yīng)補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

“營業(yè)收入”是主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的合計數(shù)，“營業(yè)成本”是主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本的合計數(shù)。其余項目的填報看看會計報表的填寫要求是什么文章，里面有講這個季報怎么填寫，也可以點擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!