增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)申報(bào)失敗怎么辦
銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票也稱紅字發(fā)票,紅字發(fā)票開出后,應(yīng)該入賬編制會(huì)計(jì)憑證,紅字沖減當(dāng)期收入和應(yīng)交稅費(fèi)的銷項(xiàng)稅.
當(dāng)月正常結(jié)賬,正常結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)(如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)),正常結(jié)轉(zhuǎn)收入.
次月申報(bào)的時(shí)候,只需要知按照賬面的收入數(shù)進(jìn)行申報(bào),填寫增值稅申報(bào)表(一)收入表,收入數(shù)據(jù)填寫收入當(dāng)月的賬面數(shù)道即可(因?yàn)橘~面數(shù)已經(jīng)扣除紅字發(fā)票部分的收入),這時(shí)候銷項(xiàng)稅會(huì)自動(dòng)計(jì)算,計(jì)算出來的銷項(xiàng)稅同樣已經(jīng)包含專了紅字發(fā)票的稅金影響.
總體來說,只要你的紅字發(fā)票當(dāng)月入賬,那么只要按屬照賬面收入正常申報(bào)即可.不需要再申報(bào)時(shí)做特殊處理或特殊計(jì)算.
如果當(dāng)月沒開票收入而又開具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票百,申報(bào)期內(nèi)申報(bào)時(shí),在專票或普票欄填入銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額,在"未開具發(fā)票"欄填入和銷項(xiàng)負(fù)數(shù)同樣金額的正數(shù),讓當(dāng)期申報(bào)金額為零,后期有開票收入時(shí)再?zèng)_回?zé)o票收入。
當(dāng)月開出銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票申報(bào)納稅怎么辦當(dāng)月申報(bào)納稅時(shí)，將藍(lán)字發(fā)票與紅字發(fā)票相抵，將相抵后的金額和稅額填寫到納稅申報(bào)表的相關(guān)欄目內(nèi)即可。
納稅申報(bào)是指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅事項(xiàng)書面報(bào)告的法律行為，是納稅人履行納稅義務(wù)、承擔(dān)法律責(zé)任的主要依據(jù)，是稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管理信息的主要來源和稅務(wù)管理的一項(xiàng)重要制度。
納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報(bào)或者代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的主要內(nèi)容包括：稅種、稅目、應(yīng)納稅項(xiàng)目或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅款項(xiàng)目、適用稅率或者單位稅額、計(jì)稅依據(jù)、扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、稅款所屬期限等。
納稅申報(bào)是指納稅人、扣繳義務(wù)人在發(fā)生法定納稅義務(wù)后，按照稅法或稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)行政法規(guī)所規(guī)定的內(nèi)容，在申報(bào)期限內(nèi)，以書面形式向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅事項(xiàng)及應(yīng)繳稅款的法律行為。
看了增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)申報(bào)失敗怎么辦，就知道紅字發(fā)票當(dāng)月入賬后，按照賬面收入正常申報(bào)即可，不需要再申報(bào)的時(shí)候做特殊處理，當(dāng)月沒開票收入而又開具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票后又該怎么操作，看看上文，不會(huì)就問問的老師。