支付結算的概念

支付結算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。

支付結算的特征

• 1. 支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行

銀行是支付結算和資金清算的中介機構。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行機構和其他單位不得作為中介機構經(jīng)營支付結算業(yè)務。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

• 2.支付結算的發(fā)生取決于委托人的意志

銀行只要以善意、符合規(guī)定的常操作程序進行審查，對偽造、變造的票據(jù)和結算憑證上的簽章以及需要檢驗個人有效證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，銀行對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任；對持票人或者收款人不再承擔付款的責任。

• 3.實行統(tǒng)一領導，分級管理

中國人民銀行總行負責制定統(tǒng)一的支付結算制度，組織、管理和監(jiān)督全國支付結算工作；調解、處理銀行間的支付結算糾紛。中國人民銀行分行、支行負責組織管理監(jiān)督本轄區(qū)的支付結算工作，協(xié)調、處理本轄區(qū)銀行間的支付結算糾紛。

• 4.支付結算是一種要式行為

所謂要式行為，是指法律規(guī)定必須依照一定形式進行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。為保證支付結算的準確、安全和及時，使其業(yè)務常進行，中國人民銀行除了對票據(jù)和結算憑證的格式有統(tǒng)一的要求外，還對確填寫票據(jù)和結算憑證做出了基本規(guī)定。

• 5.支付結算必須依法進行

支付結算當事人必須依法進行支付結算活動。

二、支付結算的主要法律依據(jù)

支付結算方面的法律、法規(guī)和制度，主要包括：《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國人民銀行銀行卡業(yè)務管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結算辦法》、《電子支付指引(第一號)》等。

三、支付結算的基本原則

支付結算的基本原則有：

恪守信用，履約付款原則。根據(jù)該原則，各單位之間、單位與個人之間發(fā)生交易往來，產(chǎn)生支付結算行為時，結算當事人必須依照雙方約定的民事法律關系內容，依法承擔義務和行使權利，嚴格遵守信用，履行付款義務，特別是應當按照約定的付款金額和付款日期進行支付。結算雙方辦理款項收付完全建立在自覺自愿、相互信用的基礎上。

誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。根據(jù)該原則，銀行在辦理結算時，必須按照存款人的委托，將款項支付給其指定的收款人；對存款人的資金，除國家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配。這一原則主要在于維護存款人對存款資金的所有權，保證其對資金支配的自主權。

銀行不墊款原則，即銀行在辦理結算過程中，只負責辦理結算當事人之間的款項劃撥，不承擔墊付任何款項的責任。這一原則主要在于劃清銀行資金與存款人資金的界限，保護銀行資金的所有權和安全，有利于促使單位和個人直接對自己的債權債務負責。

上述三個原則既可以單獨發(fā)揮作用，又是一個有機的整體，分別從不同角度強調了付款人、收款人和銀行在結算過程中的權利義務，切實保障了結算活動的常進行。