第一章 總則

第二章 報銷流程及審批職責

第三章 招待費報銷原則及標準

第四章 交通費報銷原則及標準

第五章 差旅費報銷原則及標準

第六章 物料采購報銷原則及標準

第七章 會議（培訓）費報銷原則及標準

第八章 業(yè)務推動費報銷原則及標準

第九章 其他事項報銷原則及規(guī)定

第十章 填報規(guī)定及票據(jù)要求

第十一章 附則

第一章 總則

第一條 為加強公司成本管控力度，提升費用支出管理水平，規(guī)范和確立費用開支標準及流程，保證各項支出的合理性、合規(guī)性，特制定本辦法。

第二條 本辦法作為公司《財務支出審批授權管理辦法》具體操作細則，在《財務支出審批授權管理辦法》效力內(nèi)執(zhí)行。

第三條 本辦法旨在規(guī)范公司報銷支出流程及填報規(guī)定，并重點對交通、招待、差旅、會議等日常費用的具體報銷原則及支出標準做出規(guī)定。

第四條 本辦法適用于董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、公司各部門以及各分公司，控股子公司費用報銷管理參照本辦法的規(guī)定。

第五條 各分公司可參照本辦法，結合當?shù)氐膶嶋H情況及稅務、監(jiān)管要求，制定切合本單位實際情況的報銷管理實施細則，但各項費用標準不得高于本辦法規(guī)定，且執(zhí)行力度不得低于本辦法所設定要求。

第二章 報銷流程及審批職責

第六條 公司財務支出分為財務費用、管理費用、銷售費用、資本性支出和稅務支出，依據(jù)管理要求不同，各費用項目對應不同的支出審批流程。

第七條 未經(jīng)審批人審核批準的預算動支申請，以及應執(zhí)行但未執(zhí)行事前預算動支申請流程的支出，不得支付。

第八條 報銷流程為公司支出流程中的一個“子流程”，公司支出流程主要包含“內(nèi)請流程（含合同）”、“費用申請流程”及“費用報銷流程”，前兩項流程為事前控制流程，報銷流程為事后審核流程。

事前控制流程非每項支出的必須流程，報銷人需依據(jù)不同的費用項目而選擇不同的支出流程。對于需要立項的費用項目，應提前進行“內(nèi)請”，涉及合同及協(xié)議的，需同時完成“合同審批流程”（財務支出項目審批流程）。

第九條 費用報銷必須按《財務支出審批授權管理辦法》規(guī)定的報銷審批流程簽批方為有效。凡需要兩個或兩個以上審批人簽批的支出項目，只有在所有審批人全部簽批后該申請方可支出。

第十條 根據(jù)支出審批程序，經(jīng)辦人需打印“費用報銷單”及相關附件，與粘貼好的原始單據(jù)交由部門負責人（或指定第一責任人）手工簽批后送交財務部門。

第十一條 部門負責人對報銷支出的真實性、必要性及預算額度的充足性負責并審批。

第十二條 財務部門對發(fā)票的真實合規(guī)性、金額的準確性、費用填報的合理性進行審核，對報銷事項的合理性、必要性負責。

第三章 招待費報銷原則及標準

第十三條 公司招待費分為一般招待和加班誤餐津貼兩類。一般招待是指公司舉辦內(nèi)部活動、會務及與外部往來單位工作業(yè)務交流時發(fā)生的交際性支出；加班誤餐津貼指公司給予員工因加班產(chǎn)生的誤餐費，員工因公出差享受的誤餐津貼在“差旅費”項目列支。

第十四條 公司招待工作應堅持“統(tǒng)一安排、對口接待、有利工作、內(nèi)外有別、熱情儉樸”的原則，各部門招待費支出在下達的預算額度內(nèi)統(tǒng)籌安排。

第十五條 招待費報銷時應同時提交《招待費明細表》，招待費發(fā)票需與明細表中列示的招待時間、招待地點及金額保持一致。

第十六條 部門及個人單次招待消費1000元以上的需提供消費小票或報銷人銀行卡刷卡記錄。

第十七條 公司員工在符合公司規(guī)定的情況下周末加班或工作日加班至晚上7:30以后的可以報銷誤餐津貼，誤餐標準為30元/餐/人。當月加班誤餐津貼隨加班交通費在次月30日前提交報銷，過期視同放棄。報銷時須提供部門主管簽字確認的《交通費及誤餐津貼報銷清單》。

第十八條 員工在異地發(fā)生的招待支出應隨差旅費一同提交報銷，報銷時應同時提供《差旅費用明細表》及《招待費明細表》，計入部門“招待費”預算項目。

第十九條 員工出差期間按規(guī)定可享受誤餐津貼，計入“差旅費”預算項目，與差旅費包含的費用項目一并填列《差旅費明細表》報銷。誤餐津貼標準參照第五章“差旅費報銷原則及標準”規(guī)定執(zhí)行。

第四章 交通費及車輛使用費報銷原則及標準

第二十條 交通費包含市內(nèi)交通費及車輛使用費。

第二十一條 市內(nèi)交通費包含市內(nèi)公交費、出租車費；車輛使用費包含過路過橋費、停車費及燃油費（不包含業(yè)務條線發(fā)生的租車費用）。

第二十二條 員工出差期間由出發(fā)地或目的地往返于機場、車站、碼頭以及異地乘坐市內(nèi)交通工具所發(fā)生的費用，計入“差旅費”預算項目，與差旅費包含的其他費用項目共同填列《差旅費明細表》申請報銷。

第二十三條 員工在以下情況可以報銷交通費：

1) 員工例行公事市內(nèi)外出及參與組織公司職場外活動或培訓需要攜帶大量物品或貴重物件情況下乘坐出租車的費用。

2) 員工工作加班至晚上六點以后由公司返回住地發(fā)生的交通費。

3) 需要調(diào)用行政車輛但辦公室不能予以調(diào)配安排，使用私有車輛出行發(fā)生的市內(nèi)交通費，具體標準參照第二十五條規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條 車輛使用費分為公司車輛使用費和私車公用使用費二種。公務車輛報銷要求寫明出行日期、出行事由、出發(fā)地、目的地、里程數(shù)、費用明細（過路過橋費、停車費、燃油費、維修保養(yǎng)費、洗車美容費、每百公里耗油率等）。過路過橋費發(fā)票日期應與出行期間一致，燃油費發(fā)票日期可在出行日前十日起至出行結束當日內(nèi)有效（發(fā)票付款人名稱必須為公司名稱），且不再報銷其往返公司與出行地的其他交通費用。

第二十五條 員工確因公務外出需要使用車輛，但公司不能滿足相應需求的情況下，經(jīng)部門負責人及分管領導批準，填寫《私有車輛公務出行審批表》，可使用自有車輛安排出行。

第二十六條 私有車輛用于公務外出按規(guī)定程序報經(jīng)批準者，憑車輛燃油費、過路過橋費發(fā)票報銷既定路程的合理費用。市內(nèi)及周邊地區(qū)發(fā)生費用的可報銷總額以乘坐出租車所發(fā)生的費用為上限，異地發(fā)生費用的可報銷總額按乘坐出差交通工具（參照第三十四條規(guī)定）發(fā)生的費用為上限。過路過橋費發(fā)票日期應與出行期間一致，燃油費發(fā)票日期可在出行日前十日起至出行結束當日內(nèi)有效（發(fā)票付款人名稱必須為公司名稱），且不再報銷其往返公司與出差地的其他交通費用。

第二十七條員工私有車輛用于市內(nèi)公務出行的費用使用部門“交通費”預算額度，用于異地出差的使用部門“差旅費”預算額度。

第二十八條車輛出行發(fā)生的違章行駛相關罰款及經(jīng)濟糾紛，應由駕駛人自行負責，公司不承擔任何責任。

第二十九條當月加班交通費隨加班誤餐津貼在次月30日前一并提交報銷，過期視同放棄。報銷日常公出市內(nèi)交通費時須提供上級主管簽字同意的《員工外出申請單》。

第三十條普通員工報銷的非加班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費及車輛使用費應與加班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費分開填列，發(fā)票也應分開粘貼，報銷時須提供經(jīng)部門主管簽字確認的《交通費及誤餐津貼報銷清單》及經(jīng)部門主管和辦公室簽字確認的《公務車輛費用報銷清單》。

第五章 差旅費報銷原則及標準

第三十一條 差旅費指員工因公務需要在外埠出差期間發(fā)生的相關費用，包括交通費、住宿費、誤餐津貼及出差雜費。

第三十二條 員工出差應事先在人力資源管理系統(tǒng)中提交出差申請，經(jīng)批準后方可公出。

第三十三條 員工預支差旅費，需填寫《個人借款申請單》，審批后至財務部領取借款需同時提交審批的《出差申請單》。

第三十四條 事項完成后一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，歸還借款時由出納開具收款收據(jù)核銷借款。上次借款未清還原則上不得再次借款。

第三十五條 借款額度

備注：超出以上各項額度的特殊事項由總經(jīng)理最終審批。

第三十六條 差旅費報銷時須提供出差審批表及《差旅費明細表》。發(fā)票日期、往返地必須與實際出差日期、出差地一致，單據(jù)上如登記旅客姓名的，該姓名必須與實際出差人一致。

第三十七條 差旅費中的交通費指出差期間往返于辦公地點、住所、酒店、機場、車站及碼頭之間乘坐交通工具所發(fā)生的費用。其中普通員工單次出差在出發(fā)地及目的地往返于機場、車站及碼頭之間的交通費總額應不超過200元，出差目的地發(fā)生的往返于酒店及辦公地點之間的交通費每天最高不得超過100元，報銷時憑有效票據(jù)在《差旅費用明細表》中詳細列明乘車時間、起訖地點以及具體事由等信息。

第三十八條 員工出差往返出發(fā)地和目的地乘坐的交通工具依職位等級、路程遠近決定，具體規(guī)定如下：

（1） 交通工具選擇標準：原則上，出差目的地距出發(fā)地500公里（含）以內(nèi)且有火車直達的，應選擇火車出行；500公里至1000里（含）以內(nèi)，如有高鐵直達或換乘的，應選擇高鐵出行，如無高鐵直達或換乘的，可選擇飛機出行；超過1000公里的，可選擇飛機出行。

（2） 飛機艙位選擇標準：董事、監(jiān)事及高級管理人員可乘坐商務艙，如乘坐的航班無商務艙則可乘坐頭等艙；其他人員需乘坐經(jīng)濟艙。

（3） 火車席位選擇標準：部門負責人及以上職級人員、分公司負責人可以乘坐軟臥或一等席位，其他人員需乘坐硬臥或二等席位。

（4） 特殊情況如攜帶大額現(xiàn)金、支票或重要文件等，經(jīng)分管領導事先批準可選擇適宜的出行方式。

第三十九條 出差交通工具選擇飛機出行的應由辦公室統(tǒng)一訂票，機票低于6六折以內(nèi)或選擇其它交通工具出行的，可自行訂票，由辦公室統(tǒng)一訂票的需在《差旅費明細表》中注明交通工具費用由辦公室統(tǒng)一報銷。

第四十條 員工以自駕車方式發(fā)生的交通費，參照第四章“交通費報銷原則及標準”規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 住宿費指出差期間入住酒店或旅館發(fā)生的相關費用，不包括桑拿、迷你酒吧等娛樂性非必須支出。住宿費發(fā)票必須是出差期間內(nèi)的當?shù)匕l(fā)票，報銷時需提供住宿費清單。員工出差在三日以上的，可以報銷在酒店的洗衣費用，但總體費用不應超出住宿標準。住宿期間發(fā)生的食品（飲料）等費用從差旅誤餐津貼中相應扣減。

第四十二條 住宿費標準依職位等級分別設定，詳見下表：

第四十三條 除部門負責人/分公司負責人（含）以上職級員工外，其他員工出差時必須安排同性別員工入住標準間。

第四十四條 以上標準適用二線城市，出差前往一線城市的，住宿標準上浮20%，其他城市下浮10%。城市標準見附件4

第四十五條 出差參加會議（培訓）的，若住宿由主辦方組織安排的（不承擔住宿費用），住宿費用可按組織方安排的酒店標準憑發(fā)票據(jù)實報銷，報銷時需提供會議（培訓）邀請或通知。

第四十六條 員工同一次出差前往多個地點的，其住宿相關費用可按總額控制原則核定（即發(fā)生的住宿費按出差天數(shù)計算，總計不超過額度即可）。出差人在同一地點出差期間超過1個月（不含）以上的，需安排短租或選擇入住經(jīng)濟型酒店，其住宿費用按出差住宿標準的70%內(nèi)核定報銷。

第四十七條 任何人員不論何種原因住宿相關費用超出常標準的，需事先報經(jīng)部門負責人及分管領導批準。

第四十八條 員工出差期間發(fā)生的誤餐津貼，在《差旅費用明細表》中按出差期間分項填寫，具體標準如下：

（1） 總公司部門負責人/分公司負責人（不含）以上人員出差期間的發(fā)生的餐費支出需請示上級批準，并隨差旅費報銷時提交《招待費明細表》。

（2） 總公司部門負責人/分公司負責人（含）以下人員出差，過夜誤餐津貼標準為100元/人/天，不過夜誤餐津貼標準為80元/人/天。

（3） 出差期間由對口單位接待的以及參加會議或培訓活動由組織方統(tǒng)一安排食宿的，不得申請出差誤餐津貼。

第四十九條 出差雜費包括出差期間的訂票費、機場行李打包費等，需與火車票、機票一起報銷。退票費及升艙費等原則上不予報銷，有特殊原因的需寫明情況報部門負責人審批同意后方可報銷。

第五十條 員工出差期間的誤餐、交通津貼報銷應提供出差期間對應的餐飲（食品發(fā)票）及交通費發(fā)票。

第五十一條 員工出差期間發(fā)生的招待事項，參照第三章“招待費報銷原則及標準”規(guī)定執(zhí)行。

第五十二條 單次出差的全部費用應一次性提交報銷，不允許分次報銷，沒達到標準按實報實銷原則。

第五十三條 國（境）外出差費用標準按照一事一請示方式，經(jīng)總公司總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。

第六章 物料采購報銷原則及標準

第五十四條 物料采購包含辦公用品、低值易耗品、會議用品、宣傳用品等零雜物資的購置。

第五十五條 購買辦公耗材，如硒鼓、墨盒等，報銷時應選擇“辦公用品”下的“電子類低值易耗品”費用項目。

第五十六條 物料采購款項應盡量選擇對公支付，5000元以上的采購支出必須選擇對公支付。預付款后經(jīng)辦人要在兩周內(nèi)收回發(fā)票報銷。分批次預付款要列明總價款、已付款、本次付款金額，以及收回發(fā)票時間，能先行收回已付款部分的發(fā)票要及時收回報銷，采購合同有相關規(guī)定除外。

第五十七條 物料采購報銷時需提供《入庫單》（詳見附件2-7）及《出庫單》（詳見附件2-8）、供應商蓋章的送貨清單或購貨小票；單筆采購銷金額在5000元以上的，須提供對方蓋章的報價單或采購訂單；單筆采購金額在20000元以上的，須提交式采購合同及采購訂單。

第五十八條 公司配備個人使用的低值易耗類辦公設備，采購時應提交經(jīng)辦公室簽批的申請單、入庫單及出庫單，作為公司財產(chǎn)統(tǒng)一管理。

第七章 會議（培訓）費報銷原則及標準

第五十九條 會議（培訓）分為外部會議（培訓）與內(nèi)部會議（培訓）。

（1） 外部會議（培訓）是指外部單位組織的各種會議（培訓）活動，如行業(yè)內(nèi)組織的會議（培訓）等。

（2） 內(nèi)部會議（培訓）是指公司內(nèi)部組織的各種會議（培訓），如公司級別會議、渠道系列會議、部門級別會議、公司員工培訓、各銷售渠道組織的內(nèi)、外勤培訓班等。

第六十條 會議（培訓）費報銷時應根據(jù)會議（培訓）的性質(zhì)選擇對應的報銷類型。渠道與外部單位之間的溝通會、答謝會、表彰會、培訓會應選擇“業(yè)務推動費”或“業(yè)務培訓費”預算項目。

第六十一條 總公司部門以現(xiàn)場方式召集的會議，包括各類管理干部和內(nèi)勤員工的培訓會議、系統(tǒng)工作會議應根據(jù)公司會議管理辦法規(guī)定履行會議申請審批。

第六十二條 內(nèi)部會議（培訓）報銷時須提供內(nèi)請、《會議（培訓）費用預算/結算明細表》（詳見附件2-9）、會議（培訓）通知、會議議程（或培訓課程表）、會議（培訓）參加人員簽到表（簽字版）、會議（培訓）舉辦酒店協(xié)議（或與旅行社簽訂的代辦合同）、會議費用明細清單、會議（培訓）現(xiàn)場全景照片1張以上。

第六十三條 外部會議（培訓）報銷時需提供參加會議（培訓）的邀請函（或相關通知）、會議議程（或培訓課程表）。因會議發(fā)生的交通、住宿及伙食等相關費用由組織單位統(tǒng)一安排的，根據(jù)組織方開具的發(fā)票據(jù)實報銷。未統(tǒng)一安排的，應參照第五章“差旅費報銷原則及標準”規(guī)定執(zhí)行。

第八章 業(yè)務推動費報銷原則及標準

第六十四條 業(yè)務推動費指公司業(yè)務渠道以獲取銷量、達成業(yè)務計劃為目的的具體方案發(fā)生的費用，包括贈送費用、渠道啟動會、高峰會、表彰會、慶功宴、產(chǎn)品說明會及其他產(chǎn)品推廣支出。

第六十五條 業(yè)務推動費報銷時，應提供內(nèi)請、競賽方案、項目費用預算申請表、經(jīng)批準的獎勵計算表、物品采購合同或采購訂單及其他財務要求的相關支持性或說明性材料。

第六十六條 獎勵現(xiàn)金、實物或宣傳贈品的應附獎品領用簽收表，以旅游方式兌現(xiàn)的應有旅游合同及旅游名單，以上獎勵方式均需合并納稅，報銷時應附納稅情況報告；對公司以外人員獎勵或隨機發(fā)放公司贈品的，報銷時應予以代扣代繳稅金。

第九章 其他事項報銷原則及規(guī)定

第六十七條 探親費用：總公司外派干部及分公司外派干部享受探親假費用報銷；探親假費用報銷原則及標準參照公司外派干部待遇暫行規(guī)定的通知執(zhí)行。

第六十八條 關于代扣代繳稅金的規(guī)定：支付獎品、禮品、紀念品、旅游、消費活動費、軟件使用費等需代扣代繳稅金的，具體操作按資金部工作通知書執(zhí)行（代扣代繳申請表詳見［附件2-10］及［附件2-11］）。

第六十九條 廣告（宣傳）費報銷規(guī)定

（1） 廣告（宣傳）費指用于公司形象宣傳、產(chǎn)品推廣并且能取得式廣告業(yè)務發(fā)票的支出，不包括人事招聘廣告項目。

（2） 廣告（宣傳）費報銷時，應提供內(nèi)請、廣告制作合同及制作清單、廣告發(fā)布的圖文資料（廣告效果圖）、廣告業(yè)專用發(fā)票或當?shù)囟悇諜C關認可的廣告業(yè)務發(fā)票及其他與廣告相關的必要資料。

第七十條 租賃費報銷規(guī)定

（1） 租賃費包括房屋租賃費及車輛租賃費。

（2） 租賃事項必須在租賃合同簽訂前報批，租賃合同須經(jīng)相關部門及法律合規(guī)部（標準協(xié)議除外）審批后簽訂，在合同期內(nèi)的租金支付無須再報批，續(xù)租時按第一次租賃時提供的資料重新上報。

（3） 租賃費報銷時應提供內(nèi)請、租賃合同、租賃發(fā)票、付款通知書及其他財務要求的支持性或說明性材料。

第七十一條 資產(chǎn)購置費用報銷時，應提供內(nèi)請、資產(chǎn)購置申請清單、采購合同或采購訂單、簽收單、資產(chǎn)入庫單等。固定資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理等事項，應根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理辦法規(guī)定執(zhí)行。

第七十二條 裝修費報銷時應提供內(nèi)請、裝修合同、工程驗收報告及裝修發(fā)票；尾款結算時須提供完工結算清單、裝修驗收證明及其他財務要求的支持性或說明性材料。

第七十三條 印刷費報銷時應提供內(nèi)請、印刷費發(fā)票、印刷合同（協(xié)議）、印刷品訂單、簽收單等。業(yè)務宣傳內(nèi)容須經(jīng)相關部門審核。

第十章 填報規(guī)定及票據(jù)要求

第七十四條 費用報銷必須一事一報，不得將非相關事項列入同一報銷單之內(nèi)，亦不得將同一報銷事項拆分若干項目分別報銷。

第七十五條 支出事項及提供的原始單據(jù)必須真實、完整、有效。各類支出事項應提供必要的支持性附件（報銷附件要求詳見附件3）；對于內(nèi)部制作的表格、文字說明等支持性附件，應經(jīng)相關責任人簽字確認。

第七十六條 支出事項對應預算中心、成本費用中心和預算科目須填報完整確，相應金額應合理、準確的分配到各對應的預算及成本費用中心，需要費用分割的項目應填寫《發(fā)票分割單》（詳見附件2-12，成本中心見附件4）。

經(jīng)預算動支申請批準的支出事項報銷時，內(nèi)容必須與預算動支申請相符，且報銷金額不得超過已批準的預算動支申請金額。對于超出原預算動支申請內(nèi)容或金額的任何支出，經(jīng)辦人須結束原預算動支申請，重新提交與實際支出相符的預算動支申請。

對公轉(zhuǎn)賬收款方應與發(fā)票開具單位一致，不一致時，需有發(fā)票開具單位提供的“收款委托書”，“收款委托書”上應明示委托收款方的戶名、開戶行、賬號、委托收款金額等信息，“收款委托書”應有發(fā)票開具單位蓋章。

第七十七條 報銷摘要撰寫需完整清晰，報銷單上部摘要說明應簡明扼要地填寫支出事項，描述應與發(fā)票內(nèi)容基本一致；報銷單下部說明則須就支出事項進行詳細描述，不能為空。

第七十八條 不得使用稅務機構已注銷或停用的過期、作廢發(fā)票。發(fā)票使用有效期為3個月，超出3個月以上的發(fā)票視同過期發(fā)票，不再允許使用；因特殊原因超過報銷時限的，需提供分管領導簽字的情況說明作為報銷附件。為保證預算進度統(tǒng)計的準確性、防范稅務風險，當年開具的發(fā)票，必須在次年三月份之前報銷完畢，不得遞延使用。

第七十九條 報銷發(fā)票必須真實、合法、有效，填寫規(guī)范，嚴禁各類常用票據(jù)之間互相替代。

（1） 發(fā)票抬頭必須為“富德（白山）麥礦泉有限公司（xx分公司）”（簡稱應遵照當?shù)囟悇諜C關要求），不得出現(xiàn)個人姓名（需實名制的除外）或其它單位名稱。

（2） 發(fā)票的內(nèi)容須具備：1.開具日期；2.開具單位發(fā)票專用章；3.付款公司名稱；4.經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；5.大小寫必須一致。發(fā)票內(nèi)容要素不齊的為無效票據(jù)。

（3） 發(fā)票上應有具體的商品名稱。大額發(fā)票如果在一張發(fā)票上無法開具物品所有名稱、數(shù)量的，須在發(fā)票后面附購貨清單，并加蓋與發(fā)票相同的財務（發(fā)票）專用章。

（4） 發(fā)票所記載的各項內(nèi)容均不得刮擦、涂改，不得出現(xiàn)不同字跡和不同復寫顏色，經(jīng)涂改的發(fā)票為無效票據(jù)。

（5） 發(fā)票上標明需附其他票據(jù)方可作為報銷憑證的，相關單據(jù)需完整提供。（例如：國際航空旅客運輸專用發(fā)票上注明該發(fā)票需附機票方可作為報銷憑證的，則報銷時需附相關機票）。

（6） 發(fā)票遺失后應向發(fā)票開具方提出重新開具發(fā)票的申請，如果對方不能重開，則應要求對方提供該發(fā)票的復印件，并加蓋開具方發(fā)票專用章方可作為報銷的附件。如以上處理方式與機構所在地稅務機構的規(guī)定沖突，則以當?shù)囟悇諜C構的規(guī)定為準。

第八十條 票據(jù)的粘貼要求工整規(guī)范，具體要求如下：

（一） 不同類別的票據(jù)如：招待費、公雜、差旅費等票據(jù)分開粘貼單粘貼，票據(jù)數(shù)量少于10張的可不受此限制。

（二） 票據(jù)應均勻分類、平整的粘貼在“粘貼單”上，粘貼單四周不可超越。粘貼單應保持干凈、整潔，粘貼應從下往上、從右至左成階梯狀，整齊排列布滿，避免集中在粘貼單中間，保證每張發(fā)票都粘貼在粘貼單上，不宜上下重疊（票貼票），嚴禁使用訂書機裝訂。

（三） 票據(jù)粘貼完整后，應在“粘貼單”右下角填上漢字大寫的票據(jù)張數(shù)和數(shù)字小寫的票據(jù)金額，相關金額和數(shù)字不得涂改。

（四） 作為發(fā)票補充說明的小票須與式發(fā)票粘貼在同一粘貼單上，補充說明需另行附表。

第十一章 附則

第八十一條公司全體員工應嚴格遵照本辦法規(guī)定執(zhí)行，公司財務部門、審計監(jiān)察部等相關職能部門具有不定期專項檢查的權利，對違反本規(guī)定的員工將根據(jù)公司員工違規(guī)處罰管理辦法相關規(guī)定予以處罰。

第八十二條 本辦法未涉及的報銷事宜，公司財務部門有權決定具體處理辦法。

第八十三條 公司原有制度所涉及的報銷規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第八十四條 本辦法自發(fā)布之日起實施。