今天小編就和大家一起來了解出納的“工作日常”。

了解：財務的出納入門。

那么，什么是出納呢？

出納，顧名思義，出即支出，納即納入。出納是會計部門的一個組成部分，也是財務工作最基礎的部分。

出納主要負責 企業(yè)現(xiàn)金和 銀行存款的收入與支出工作以及其他相關工作。

出納工作每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，因此，作為出納人員可不是一件容易的事。一個合格的出納，不但要具備處理一般會計事務的專業(yè)基本知識，還要具備較高的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。

出納的崗位職責有哪些呢？

1．銀行業(yè)務：管理公司各銀行賬戶，負責與銀行的一般業(yè)務接洽。每天根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額。

2．結算業(yè)務：根據(jù)審核簽章的單據(jù)辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結算業(yè)務。

3．支票、現(xiàn)金、票據(jù)的購買和存放：嚴格支票使用管理，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。

3．日記賬：及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。

5．報銷：要真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

6．工資：獎金以及各項補貼發(fā)放。

7．編制報表：及時與總帳、銀行對帳單對帳，定期向經(jīng)理匯報公司貨幣資金結存情況。

大致有這幾項，不同的公司略有增減，出納不一定要會計專業(yè)的人員來做，但要懂一點會計知識。

出納應具備哪些技能？

一般出納會擔任那么幾種業(yè)務：

（按工作量大小排序）

1．處理付款

2．處理報銷

3．收集銀行回單對賬單

4．整理憑證

5．可能的銀行對賬

處理付款

要求一般是會填寫數(shù)字大寫壹貳叁，然后填寫支票電匯單之類，要求不能填錯，加蓋財務章，老板簽字，送到銀行付款。

處理報銷

要求熟悉公司報銷的各種規(guī)定，檢查員工提交的報銷單是否符合規(guī)定即可，各個公司有所不同。

收集銀行回單&整理憑證

要求一般銀行會定期寄快遞給出納，收到后負責整理，并定在相關憑證后面歸檔即可。

銀行對賬

要求每日登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每個月結賬之前，核對好現(xiàn)金日記賬，根據(jù)會計提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會計核對好所有賬項，準確無誤的進行結賬即可。

………

筆記：出納的日常

1.上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品；

2.向有關領導及會計主管請示資金安排計劃；

3.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排；

4.按順序辦理各項收付款業(yè)務；

5.當天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬；

6.當天下班前，出納人員應盤點現(xiàn)金實有數(shù)，進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符；

7.當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象；

8.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理；

9.根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次貨幣資金收支表；同時每月終了3天內(nèi)，有價證券、現(xiàn)金等進行登記核對；

10.收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后相符。