如何開具？

一起往下看！

申稅小微

小李，你新開辦了一家企業(yè)，從2020年12月21日起，上海的新辦納稅人有機(jī)會(huì)參與到增值稅專用發(fā)票電子化的試點(diǎn)工作中來啦，相關(guān)操作方法你都了解了嗎？

嗯嗯，申稅小微，我收到你的不少相關(guān)推送呢！今天我要開具增值稅專用發(fā)票，剛準(zhǔn)備試一試呢。

小李

申稅小微

那剛好再帶你熟悉一下相關(guān)流程吧，肯定讓你一聽就懂！

01 發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)

在申領(lǐng)到增值稅電子專用發(fā)票后，需要分發(fā)到稅務(wù)ukey才能使用。通過開票軟件中“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)購管理/發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)”模塊進(jìn)行發(fā)票分發(fā)，同時(shí)可以查詢到納稅人所有未分發(fā)和待分發(fā)的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，顯示稅務(wù)ukey中的發(fā)票庫存信息。

02 發(fā)票開具

點(diǎn)擊“發(fā)票管理/數(shù)發(fā)票填開”，選擇增值稅電子專用發(fā)票，進(jìn)入發(fā)票填開界面填寫發(fā)票信息進(jìn)行開具。其中購貨單位名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱可雙擊選擇設(shè)置好的信息，通過“系統(tǒng)設(shè)置/基礎(chǔ)編碼設(shè)置/客戶編碼（自定義貨物與勞務(wù)編碼）”，可設(shè)置常用的客戶及貨物勞務(wù)編碼，提高開票效率。

03 紅字發(fā)票開具

如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，需開具負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)行沖銷。首先購買方或銷售方可通過“發(fā)票管理/紅字信息表/增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開”填開、上傳紅字信息表，待系統(tǒng)提示“審核通過”后，在“發(fā)票管理/紅字信息表/增值稅專用發(fā)票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負(fù)數(shù)增值稅電子專用發(fā)票信息，在對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票信息表后點(diǎn)擊“進(jìn)入開具”，進(jìn)行增值稅電子專用紅字發(fā)票開具。

04 發(fā)票的交付

增值稅電子專用發(fā)票在開具后可根據(jù)系統(tǒng)提示，通過二維碼、發(fā)送郵件的方式交付給受票方。受票方若丟失增值稅電子專用發(fā)票，可通過紙質(zhì)打印件上注明的信息，在全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)進(jìn)行查驗(yàn)、下載。若紙質(zhì)打印件也一并丟失，開票方可通過“發(fā)票管理/發(fā)票查詢管理/已開發(fā)票查詢”查詢到已開具的增值稅電子專用發(fā)票，通過發(fā)票下載、獲取二維碼、發(fā)送郵件等方式提供給受票方。

申稅小微

看完上文，相信大家對(duì)增值稅電子專用發(fā)票的開具有了基本的了解。如需獲取更多信息，歡迎點(diǎn)擊下方鏈接進(jìn)一步了解哦。

1.關(guān)于在新辦納稅人中實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事項(xiàng)的公告

2.增值稅專用發(fā)票電子化！為你送上系統(tǒng)操作手冊(cè)→