1）月報(bào)：個(gè)稅、增值稅、附加稅

2）季報(bào)：個(gè)稅、增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅

3）年報(bào)：企業(yè)所得稅匯算清繳

4）年檢：工商年檢年報(bào)

然后是一般納稅人增值稅及附加稅月報(bào)流程：

1）登陸電子稅務(wù)局，找到申報(bào)界面

2）申報(bào)增值稅：附表一、附表三、減免稅、附表二、附表四、主表

3）附稅申報(bào)

4）提交申報(bào)

5）扣款信息，申報(bào)扣款查詢(xún)

說(shuō)明：因?yàn)樯陥?bào)界面長(zhǎng)不能截全圖，所以下列流程里只能看到局部圖，為了全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)，特意將完整的報(bào)表放在文章下方，用心的朋友可以保存圖片打印出來(lái)對(duì)照著申報(bào)。

1）登陸電子稅務(wù)局，找到申報(bào)界面

1.1.登陸國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)應(yīng)省份電子稅務(wù)局：（不知道的小朋友請(qǐng)百度xx省電子稅局）

1.2.選擇數(shù)字證書(shū)登錄：電腦插入公司ca或金稅盤(pán)，輸入密碼和識(shí)別碼，登錄

1.3.登陸后—辦稅中心—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—我要申報(bào)

1.4.申報(bào)流程如下，每填完一項(xiàng)會(huì)變成黃色，提交后會(huì)變成藍(lán)色

2）增值稅：附表一、附表三、減免稅明細(xì)表、附表二、附表四、主表

2.1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）：本期銷(xiāo)售情況明細(xì)，附表上方會(huì)有【發(fā)票類(lèi)別及稅率】，這個(gè)是當(dāng)月的開(kāi)票匯總，是申報(bào)的根本，做賬的收入和稅額也必須與這個(gè)數(shù)相同，否則季報(bào)和年報(bào)都會(huì)很麻煩。

對(duì)照上表的金額和稅額填到對(duì)應(yīng)的表內(nèi)，注意縱向的稅率不要填錯(cuò)，橫向的專(zhuān)票、普票、未開(kāi)票收入位置不要填錯(cuò)。（其實(shí)現(xiàn)在的電子稅務(wù)系統(tǒng)做得很好了，基本申報(bào)都是自動(dòng)填好的，直接點(diǎn)下一步，下一步就完成了，說(shuō)這么詳細(xì)的目的是讓你了解原理，系統(tǒng)偶爾沒(méi)填的時(shí)候，自己能填列。）

2.2.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）：服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)，一般情況下不需要填列。

2.3.增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表：疫情期間小規(guī)模納稅人季報(bào)的減免稅就是在這里填的，現(xiàn)在我們申報(bào)的是一般納稅人的月報(bào)，所以不符合減免條件不填。

2.4.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）：本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)

增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)勾選后的金額就會(huì)被直接填到這里，注意核對(duì)一下，然后買(mǎi)的農(nóng)產(chǎn)品抵稅，還有新出的政策車(chē)票抵稅也是填這里。

2.5.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）：稅額抵減情況表，一般的小微企業(yè)都不用填列。

2.6.增值稅納稅申報(bào)表：稱(chēng)為主表，顧名思義就是前面五張表的匯總，銷(xiāo)項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)—上期留抵=本期應(yīng)納稅額，注意核對(duì)一下。

3）附稅申報(bào)：城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表，增值稅金額自動(dòng)填列，如果錯(cuò)了可以修改，稅率一般也是默認(rèn)的。

4）扣款信息，申報(bào)扣款查詢(xún)

4.1.式提交申報(bào)：如果顯示如下提示表明金稅盤(pán)未進(jìn)行匯總上傳，先進(jìn)行抄稅，然后再來(lái)提交申報(bào)。如果提示其他錯(cuò)誤，返回錯(cuò)誤處修改即可。

常如下：

4.2.扣款，很多會(huì)計(jì)小朋友以為是15號(hào)自動(dòng)扣款，所以特意說(shuō)一句，是需要自己手動(dòng)扣款的。代賬的會(huì)計(jì)扣款前建議知會(huì)法人具體金額，萬(wàn)一有誤還可以作廢申請(qǐng)修改重報(bào)，一旦扣款成功就改不了的哈。如果余額不足扣款失敗及時(shí)通知法人存錢(qián)后再扣款，超過(guò)申報(bào)期每天按稅額的萬(wàn)分之五罰滯納金，還會(huì)影響企業(yè)信用等級(jí)。

4.3.申報(bào)扣款查詢(xún)：再確認(rèn)一次是否已成功。

一般納稅人的月報(bào)就申報(bào)完成啦！看起來(lái)洋洋灑灑一大篇，實(shí)際操作其實(shí)也就3分鐘，下一步，下一步，完成了，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代太智能了，真擔(dān)心會(huì)被機(jī)器取代。