關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定說(shuō)法參考

為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，達(dá)到節(jié)約高效的目的，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：

（一）、營(yíng)銷及服務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

公司各事業(yè)部及分（子）公司的營(yíng)銷及服務(wù)人員出差的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、電話費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)（包括出租車票及票面上印有公交字樣的票據(jù)）等實(shí)行費(fèi)用包干，具體標(biāo)準(zhǔn)為：

1、到某某市所屬某某區(qū)、某某區(qū)、某某區(qū)出差，不予補(bǔ)助；到某某市所屬其他縣、市出差，當(dāng)天往返的，每人每天補(bǔ)助8元，如果住宿，每人每天包干費(fèi)用45元；

2、某某省內(nèi)其它地區(qū)出差，當(dāng)天往返每人每天12元；某某省以外地區(qū)出差，當(dāng)天往返的，每人每天補(bǔ)助15元,如果住宿，每人每天包干費(fèi)用80元。

3、參加專業(yè)會(huì)議或由于工作需要隨身攜帶設(shè)備、資料超過(guò)15公斤的人員可乘市內(nèi)出租車，寫(xiě)明情況后由單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理助理批準(zhǔn)，可酌情報(bào)銷。

4、各部門(mén)經(jīng)理及副經(jīng)理出差，可報(bào)銷往返車船票、機(jī)票及住宿費(fèi)。出租車票由公司總經(jīng)理簽字可報(bào)銷。住宿費(fèi)每人每天150元，（超150元后按150元報(bào)，低于150元實(shí)報(bào)實(shí)銷）出差補(bǔ)貼每人每天25元。其他人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位，經(jīng)總經(jīng)理特批可乘飛機(jī)普通艙位。

（二）、公司管理人員差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司管理人員包括職能科室人員和各分（子）公司單位及事業(yè)部的管理人員。

1、出差住勤補(bǔ)助：到廊坊市所屬某某區(qū)、某某區(qū)、某某區(qū)出差，不予補(bǔ)助；到某某市所轄各縣、市出差，每人每天補(bǔ)助8元；到省內(nèi)其他地區(qū)出差，每人每天補(bǔ)助12元；到省外出差，每人每天補(bǔ)助15元；到深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭和海南省出差，每人每天補(bǔ)助20元。

2、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)平均每人每天60元。出差人員市內(nèi)正常交通費(fèi)可酌情報(bào)銷。

3、公司總經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、博士、教授級(jí)高級(jí)工程師可乘火車軟席車、輪船二等艙位、飛機(jī)普通艙位，實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司副總級(jí)人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)可參照分（子）公司經(jīng)理執(zhí)行。其他工作人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)特批可乘飛機(jī)普通艙位。

（三）、司機(jī)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

司機(jī)出差，實(shí)行費(fèi)用包干。到某某市所屬?gòu)V某某、某某區(qū)、某某區(qū)出差，不予補(bǔ)助；到省內(nèi)其他地區(qū)出差每人每天補(bǔ)助45元，到省外地區(qū)出差每人每天補(bǔ)助50元。所在部門(mén)要對(duì)出差人員的往返時(shí)間用派車單做好記錄，按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算差旅費(fèi)；住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、電話費(fèi)等其它費(fèi)用不再報(bào)銷。

（四）、其他有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定

1、乘坐火車的補(bǔ)助。如果是普通硬座車，從晚上8：00——凌晨7：00之間連續(xù)乘車超過(guò)6小時(shí)（含6小時(shí)），可按票面金額的60%給予補(bǔ)助；如果乘坐新型空調(diào)硬座車，按票面金額的30%給予補(bǔ)助；無(wú)論臥鋪或硬座，凡購(gòu)買(mǎi)直達(dá)目的地的聯(lián)票，每滿12小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)。

2、公司所有人員出差電話費(fèi)（含IC卡）不予報(bào)銷。出差中正常的傳真資料、郵寄物品、打字復(fù)印等費(fèi)用可酌情核銷。

3、出差人員回公司后，必須在五日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，否則將不給予新增借款。借款后如果情況發(fā)生變化，借款事項(xiàng)不成立，應(yīng)在3日內(nèi)退回所借款項(xiàng)，否則不給予新增借款；備用金借款應(yīng)嚴(yán)格控制在2千元以內(nèi),由分管領(lǐng)導(dǎo)（或子公司單位負(fù)責(zé)人）簽批，長(zhǎng)期駐外人員按核定的定額備用金限額執(zhí)行；嚴(yán)禁欠款或未報(bào)帳者以他人名義借款；營(yíng)銷活動(dòng)借款應(yīng)注明事由按資金開(kāi)支程序單獨(dú)簽批。

4、由于工作的臨時(shí)變動(dòng)出現(xiàn)的正常車船票、機(jī)票退票，經(jīng)單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理助理批準(zhǔn)可報(bào)銷。丟失的票據(jù)（含車船票、機(jī)票）一概不報(bào)銷，補(bǔ)貼經(jīng)共同出差的人員證明，經(jīng)單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)人簽字，可酌情支付。

5、單據(jù)粘貼需規(guī)范、統(tǒng)一，符合檔案管理要求。在相應(yīng)位置應(yīng)列明大寫(xiě)金額，字跡清晰、規(guī)范，大小寫(xiě)完整一致，不得涂改。

6、差旅費(fèi)審批程序按《某某開(kāi)發(fā)有限公司關(guān)于資金開(kāi)支審批程序的規(guī)定》進(jìn)行。將來(lái)若實(shí)行二級(jí)核算時(shí)，單位的審批人必須是核算單位負(fù)責(zé)人，單位負(fù)責(zé)人因特殊原因不能審批，可書(shū)面委托主持工作的領(lǐng)導(dǎo)審批，并將委托書(shū)轉(zhuǎn)相應(yīng)的財(cái)務(wù)部門(mén)備案。簽批字跡要清晰，填寫(xiě)位置要恰當(dāng)。

7、參加會(huì)議必須憑會(huì)議出具的會(huì)議證明或會(huì)議邀請(qǐng)函實(shí)報(bào)實(shí)銷，已享受會(huì)議伙食補(bǔ)助費(fèi)的不再享受會(huì)議期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。公司舉辦展示會(huì)，根據(jù)實(shí)際情況由公司總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

8、其他費(fèi)用（包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公關(guān)招標(biāo)費(fèi)等）應(yīng)單獨(dú)審批報(bào)銷，不得與差旅費(fèi)混在一起。

（五）、關(guān)于出差時(shí)間的計(jì)算：

（1）出發(fā)時(shí)間的計(jì)算： 12：00點(diǎn)（含12：00）以前出發(fā)算1天；

12：00——17：00（含17：00）出發(fā)算半天；

17：00以后出發(fā)當(dāng)天無(wú)補(bǔ)助。

（2）返回時(shí)間的計(jì)算：12：00（含12：00）以前返回算半天；

12：00以后返回算1天

（3）出發(fā)時(shí)間及返回時(shí)間都以車、船、機(jī)票上所載時(shí)間作為依據(jù)。

（六）、對(duì)報(bào)銷票據(jù)的要求：

1、 車票：

1） 車票上出現(xiàn)單位蓋章或蓋章有效字樣時(shí)，必須加蓋出票單位印章方可報(bào)銷。印章不清晰，視同無(wú)印章不予報(bào)銷。

2） 所貼車票必須與差旅費(fèi)報(bào)銷單上所填寫(xiě)的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒(méi)有明確標(biāo)明起止地點(diǎn)的，應(yīng)自己寫(xiě)上。

3） 對(duì)非同一次乘車卻出現(xiàn)票號(hào)相連的票的現(xiàn)象，將不予報(bào)銷；對(duì)于弄虛作假者，將給予票據(jù)金額兩倍的罰款。

2．發(fā)票：

1） 必須是印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票的戶名必須寫(xiě)全稱。例如，“某某開(kāi)發(fā)有限公司”不能簡(jiǎn)寫(xiě)為“某某房地產(chǎn)”或其它名稱。

2） 跨行業(yè)（住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、商業(yè)零售發(fā)票等）發(fā)票不可互相混用。

3） 發(fā)票金額（無(wú)論大寫(xiě)、小寫(xiě)）填寫(xiě)有錯(cuò)誤、描畫(huà)或涂改的，只能由發(fā)票的出具單位重新開(kāi)具，而不能自己在原發(fā)票上進(jìn)行更正。如果發(fā)票記載的其他內(nèi)容確實(shí)有誤的，應(yīng)當(dāng)由發(fā)票的出具單位重新開(kāi)具或進(jìn)行更正，如果進(jìn)行更正，開(kāi)具單位還應(yīng)當(dāng)在更正處加蓋該單位的印章。

4） 收據(jù)分為行政事業(yè)性收據(jù)和非行政事業(yè)性收據(jù)。行政事業(yè)性收據(jù)可以作為報(bào)銷憑據(jù)。

（七）、本規(guī)定自 年 月 日起執(zhí)行。

（八）、本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。