@依米* 問：會(huì)計(jì)上什么時(shí)候做相反的會(huì)計(jì)分錄，什么時(shí)候沖紅？

答：當(dāng)之前會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)，需要做一筆會(huì)計(jì)分錄調(diào)回來時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債類科目做相反的會(huì)計(jì)分錄，損益類科目做紅字會(huì)計(jì)分錄。

2

@ 努力 * 問：什么樣的發(fā)票需要去國稅開，什么樣的發(fā)票需要去地稅開？

答： 營改增后，所有項(xiàng)目都繳納增值稅，使用國稅的增值稅發(fā)票。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局互相委托代征稅收的通知》（稅總發(fā)〔2015〕155號(hào)）規(guī)定：

由地稅局辦理納稅人銷售其取得的不動(dòng)產(chǎn)和其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)增值稅的納稅申報(bào)受理、計(jì)稅價(jià)格評估、稅款征收、稅收優(yōu)惠備案、發(fā)票代開等有關(guān)事項(xiàng)。

其他增值稅發(fā)票由國稅代開。

3

@ 小編用戶 問： 取得普通發(fā)票如何做會(huì)計(jì)分錄？

答：普票

借 費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用

貸 銀行存款

4

@王*問：我公司實(shí)際辦公地址與營業(yè)執(zhí)照地址不一致。問按規(guī)定去稅務(wù)局代開租房發(fā)票時(shí)。地址應(yīng)該按照實(shí)際地址代開發(fā)票還是只能按照營業(yè)執(zhí)照的地址代開發(fā)票？

答：到房屋所在地地稅機(jī)關(guān)代開房屋租賃發(fā)票。

5

@淡*問：計(jì)提的工資大于實(shí)發(fā)工資，導(dǎo)致個(gè)稅多交幾十，這樣怎么處理？分錄怎么做？

答：可以直接在下個(gè)月少計(jì)提這部分。

6

@夢醒* 問：剛成立的公司在申請資質(zhì)期間發(fā)生的費(fèi)用怎么處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

答：

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:

借 管理費(fèi)用

貸 銀行存款等

7

@淡淡日*問：固定資產(chǎn)入賬在總公司，但分公司在使用，應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

答：如果分公司是非獨(dú)立核算，那固定資產(chǎn)要入到總公司賬上，或者分公司這邊也可以有賬套，但是申報(bào)時(shí)要合并報(bào)表，如果分公司是獨(dú)立核算，那要掛分公司往來。

8

@ld*問：公司有十多名員工沒有購買社保，做外賬的時(shí)候工資能入賬嗎？稅務(wù)查到會(huì)不會(huì)罰款什么的？

答：可以計(jì)入外賬，進(jìn)行全員全額個(gè)稅申報(bào)。

9

@笑*問：新辦企業(yè)，沒有收入，有采購金額，是否需要按購銷合同申報(bào)繳納印花稅？

答： 是的，有合同就需要繳納印花稅。

10

@楊* 問：預(yù)借差旅費(fèi)怎么寫會(huì)計(jì)分錄？

答：

借 其他應(yīng)收款-（個(gè)人法定全名）

貸 銀行存款等

*答案僅供參考 有不確之處歡迎大家討論 請?zhí)岢鲋浮?/p>