新政策增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程中一些關(guān)于納稅人操作的相關(guān)問(wèn)題
增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程開(kāi)始執(zhí)行,總結(jié)了一些關(guān)于納稅人操作相關(guān)問(wèn)題。希望對(duì)大家有所幫助。
(一)增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程實(shí)施后,操作界面有什么變化
答:對(duì)申報(bào)比對(duì)不符的,網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)有提示信息推送,包括比對(duì)不符結(jié)果保存內(nèi)容、監(jiān)控級(jí)別、比對(duì)類(lèi)型、比對(duì)名稱、比對(duì)內(nèi)容等。
(二)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”,納稅人應(yīng)如何處理
答:請(qǐng)仔細(xì)閱讀申報(bào)結(jié)果中的提示信息,并按以下情況分別處理:(1)指標(biāo)的比對(duì)類(lèi)型為“表表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的,請(qǐng)根據(jù)提示信息中的“比對(duì)不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示重新申報(bào);(2)指標(biāo)的比對(duì)類(lèi)型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的,請(qǐng)根據(jù)提示信息中的“比對(duì)不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示進(jìn)行重新申報(bào)或者強(qiáng)制申報(bào);(3)指標(biāo)的比對(duì)類(lèi)型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“提示”的,可根據(jù)提示信息中的“比對(duì)不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示進(jìn)行重新申報(bào)或者強(qiáng)制申報(bào)。
(三)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”,如何通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行重新申報(bào)
答:收到“申報(bào)失敗,一窗式比對(duì)失敗”回執(zhí),需要重新申報(bào),企業(yè)可以點(diǎn)擊“繼續(xù)修改”按鈕修改后申報(bào),也可以點(diǎn)擊左上角“返回”按鈕重新填寫(xiě)。
(四)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”,如不進(jìn)行重新申報(bào)是否會(huì)影響申報(bào)結(jié)果
答:如不進(jìn)行重新申報(bào)會(huì)產(chǎn)生以下申報(bào)結(jié)果:(1)指標(biāo)比對(duì)類(lèi)型為“表表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的,如不進(jìn)行重新申報(bào),申報(bào)結(jié)果為“申報(bào)失敗”;(2)指標(biāo)比對(duì)類(lèi)型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的,如不進(jìn)行重新申報(bào),可選擇“忽略比對(duì)信息繼續(xù)申報(bào)”,申報(bào)結(jié)果為“強(qiáng)制申報(bào)成功”,視為申報(bào)成功;(3)指標(biāo)比對(duì)類(lèi)型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“提示”的,如不進(jìn)行重新申報(bào),可選擇“忽略比對(duì)信息繼續(xù)申報(bào)”,申報(bào)結(jié)果為“強(qiáng)制申報(bào)成功”,視為申報(bào)成功。
(五)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”,如申報(bào)結(jié)果為“申報(bào)失敗”的,是否會(huì)影響發(fā)票領(lǐng)用
答:申報(bào)結(jié)果為“申報(bào)失敗”,納稅人將不能購(gòu)買(mǎi)發(fā)票或者開(kāi)具發(fā)票。
(六)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”,如申報(bào)結(jié)果為“強(qiáng)制申報(bào)成功”的,是否會(huì)影響發(fā)票領(lǐng)用
答:會(huì)產(chǎn)生以下的不同影響:(1)指標(biāo)比對(duì)類(lèi)型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的,系統(tǒng)將啟動(dòng)異常核查流程且稅控器具不能解鎖,納稅人將不能購(gòu)買(mǎi)發(fā)票或者開(kāi)具發(fā)票;(2)指標(biāo)比對(duì)類(lèi)型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“提示”的,稅控器具自動(dòng)解鎖,納稅人可以購(gòu)買(mǎi)發(fā)票或者開(kāi)具發(fā)票。
(七)可以通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行更申報(bào)嗎
答:網(wǎng)上申報(bào)的納稅人可以在申報(bào)期內(nèi)通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行更申報(bào)。
(八)如何通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行更申報(bào)
答:更申報(bào)的路徑為:“菜單”—“文件”—“更申報(bào)填寫(xiě)”,再根據(jù)查詢后的申報(bào)項(xiàng)目,選擇要更的申報(bào)表。
(九)因計(jì)算方式不同或四舍五入原因?qū)е碌谋葘?duì)數(shù)據(jù)尾數(shù)不同是否能通過(guò)比對(duì)
答:根據(jù)申報(bào)比對(duì)管理實(shí)際,為避免因?yàn)楹嫌?jì)數(shù)尾差因素而造成比對(duì)不符,本市暫將申報(bào)比對(duì)計(jì)算過(guò)程中銷(xiāo)售額合計(jì)數(shù)產(chǎn)生的尾差設(shè)定為250元。
(十)增值稅納稅申報(bào)比對(duì)工作,對(duì)納稅人網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)客戶端是否存在升級(jí)要求