一般納稅人的零申報(bào)報(bào)稅流程(納稅零申報(bào)的具體流程)

1、假如客戶買了兩件貨，因工廠沒辦法同時(shí)把兩件貨做完一起發(fā)貨，但是客戶比較急，先把一件做好的貨發(fā)給客戶，還有另一件貨沒發(fā)，可以確認(rèn)收入嗎？

答：與客戶結(jié)算一件貨物并開票確認(rèn)收入。

2、生產(chǎn)車間1臺(tái)砂光機(jī)因無法正常使用且維修費(fèi)用過高，所以提前報(bào)廢。其原始價(jià)值205000元，已提折舊59040元。分錄怎么寫？

答：將固定資產(chǎn)賬面價(jià)值抓出至固定資產(chǎn)清理。再確認(rèn)其他清理費(fèi)用。最后，對(duì)固定資產(chǎn)清理余額即處置凈損益轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益。

3、老師，你好！請(qǐng)問銷售產(chǎn)品的售后服務(wù)的收款應(yīng)該怎么做賬呢？就是收到產(chǎn)品售后服務(wù)費(fèi)應(yīng)該怎么做賬？

答：對(duì)售后服務(wù)，結(jié)算開票確認(rèn)收入。發(fā)生相關(guān)成本結(jié)轉(zhuǎn)成本。

4、未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅會(huì)計(jì)處理？

答：未達(dá)到起征點(diǎn)沒有產(chǎn)生增值稅的，不做處理。發(fā)生的費(fèi)用支出計(jì)入相關(guān)當(dāng)期損益或者產(chǎn)品成本。

5、在一個(gè)支行同一個(gè)單位能開兩個(gè)一般戶嗎？

答：可以。

6、贈(zèng)送的商品怎么開票？

答：按稅務(wù)規(guī)定的要求，以計(jì)稅價(jià)格開具。

7、企業(yè)未設(shè)立工會(huì)，是否需要計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)？企業(yè)工會(huì)應(yīng)該不是強(qiáng)行要求設(shè)立的吧？

答：不是硬性要求設(shè)立的。未設(shè)立的可以不計(jì)提。

8、請(qǐng)問，環(huán)?？萍夹袠I(yè)有沒有稅率優(yōu)惠的？

答：備案稅務(wù)認(rèn)定未高新科技企業(yè)的，企業(yè)所得稅稅率減按15%計(jì)稅。相關(guān)自行研發(fā)的，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)75%稅前扣除。

9、收到陌生人給我家對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)入一元錢，該怎么記賬？借銀行存款，貸營業(yè)外收入嗎？

答：首先了解款項(xiàng)來源性質(zhì)，暫不清楚可以掛在其他應(yīng)付款下。查明情況后確認(rèn)相關(guān)當(dāng)期損益或者及時(shí)支付完成。

10、 一般納稅人申報(bào)增值稅的流程是什么？

答：1認(rèn)證2抄稅3申報(bào)4納稅，這是通常的步驟同時(shí)注意及時(shí)稅控清卡。